“十三五”以來，縣審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的各項工作部署，持續(xù)推進經(jīng)濟責(zé)任審計、政府投資項目審計及重大政策跟蹤審計等各項重點工作落到實處?，F(xiàn)就我局十三五發(fā)展規(guī)劃實施情況中期評估報告如下：

一、堅持依法審計，穩(wěn)步實現(xiàn)“全覆蓋”

 1．全面推進新一輪領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計“全覆蓋”。   

 依照干部管理權(quán)限和經(jīng)濟責(zé)任審計“全領(lǐng)域、全對象、全過程”的覆蓋要求，全面推進新一輪領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計“全覆蓋”工作。2018年以來，共開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目19個（含縣政府臨時交辦的國有企業(yè)審計項目3個、市審計局委托的中職學(xué)校審計項目1個）。向縣委、縣政府和紀(jì)委、組織部門提交審計結(jié)果報告19份，提出審計意見建議60余條。

 2．深化財政審計工作（含專項財政資金審計調(diào)查）。

 2018年以來，按計劃、有重點的完成了對縣地稅征管績效（含國庫庫款調(diào)查）、行政事業(yè)單位經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行、縣房管局、縣中醫(yī)院、縣美好辦、縣經(jīng)開區(qū)、縣公管局預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支等15個審計項目，審計共發(fā)現(xiàn)問題57個。同時，按照《績溪縣財政專項資金審計管理暫行辦法》的相關(guān)要求，共完成涉農(nóng)財政專項資金審計調(diào)查項目108個，進一步規(guī)范了財政專項資金管理和使用。

 3．開展重大政策措施落實情況跟蹤審計（含省市交辦專項審計事項）。

 按照上級審計機關(guān)工作部署，持續(xù)開展了重大政策措施落實情況跟蹤審計、全省重點事項上下聯(lián)動審計、保障房安居工程跟蹤審計和2017年度水利薄弱環(huán)節(jié)治理審計等政策類審計項目。審計共發(fā)現(xiàn)問題10余項，提出審計意見和建議20余條。

 4.穩(wěn)步開展政府投資項目審計。

 2018年初，通過新一輪公開招標(biāo)，組建了由8個協(xié)審機構(gòu)參與的協(xié)審庫。2018年-2019年6月，共完成政府投資項目423個；完成縣政府交辦的土地征用審計調(diào)查54項；完成墳?zāi)拱徇w審計多次。2019年以來，強化對重大項目建設(shè)實施全過程全方位審計監(jiān)督，先后啟動對生態(tài)文明提升基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城鄉(xiāng)污水綜合處理、生活垃圾綜合處理3個PPP項目和吳家山安置區(qū)三期（EPC）、揚溪源水庫等重點項目跟蹤審計工作，切實規(guī)范投資項目建設(shè)行為，嚴控項目建設(shè)成本，提高資金投資效益。

 二、依托審計創(chuàng)新，提升審計質(zhì)量。

 1．創(chuàng)新開展政府投資審計協(xié)審機構(gòu)的規(guī)范化管理。為進一步提升審計質(zhì)量，防控審計風(fēng)險，創(chuàng)新出臺了《績溪縣政府投資建設(shè)項目協(xié)審機構(gòu)結(jié)算審計質(zhì)量復(fù)核管理辦法(試行)》，明確“報審結(jié)算金額500萬元及以上的項目，實施審計復(fù)核全覆蓋；100萬元至500萬元的建設(shè)項目，復(fù)核抽查比例一般不低于50%； 100萬元以下建設(shè)項目，復(fù)核抽查比例一般不低于20%，并對報審結(jié)算金額1億元以上（含1億元）的大型項目，不進行委托審計復(fù)核，由審計局自主實施復(fù)核”。通過開展審計復(fù)核，一方面強化了協(xié)審機構(gòu)的工作責(zé)任心，提高了審計質(zhì)量；另一方面促使施工單位在編制工程決算時，更加規(guī)范、精準(zhǔn)，收到了“審計質(zhì)量放心、審計風(fēng)險可控”的良好效果。

 2．加強領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計工作。根據(jù)近兩年來的自然資源資產(chǎn)離任審計試點探索，結(jié)合績溪縣實際，制定了《關(guān)于做好領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計相關(guān)工作的意見》和《績溪縣領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計暫行辦法》，強化對領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任履行情況的監(jiān)督，提升了領(lǐng)導(dǎo)干部的生態(tài)環(huán)境保護意識。

 3．加強審計現(xiàn)場管理。堅持審計組長負責(zé)制，明確審計組長為“第一責(zé)任人”，負責(zé)審計現(xiàn)場組織、管理工作，推進審計“四嚴禁”和“八不準(zhǔn)”等工作紀(jì)律的落實，把控審計全過程；注重審計現(xiàn)場調(diào)查、研究，提升審計方案編制的針對性和操作性，強化審計方案對項目的引領(lǐng)；加強審計現(xiàn)場取證，實行審計取證“終身負責(zé)”，增強審計人員的責(zé)任感，保證了審計質(zhì)量。

三、下一步工作思路和對策

 （一）繼續(xù)強化職能履行，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。一是持續(xù)做好國家重大政策措施落實情況跟蹤審計，加大對涉及面廣、資金量大、落實有難度的水利、城市基礎(chǔ)設(shè)施等方面跟蹤審計力度，保障政策落地生根；二是組織實施好財政同級審計，加大對財政預(yù)算執(zhí)行、稅收征管、政府性債務(wù)、國有資產(chǎn)資源管理和財政專項資金等方面的審計監(jiān)督力度，促進財政財務(wù)規(guī)范、健康運行；三是持續(xù)抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，切實做好經(jīng)濟責(zé)任審計與專項審計調(diào)查的統(tǒng)籌結(jié)合，全面推行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任同步審計，提高審計效率；四是重點抓好政府性投資建設(shè)項目審計，重點關(guān)注招投標(biāo)、物資采購、投資控制、土地征用、工程造價等方面存在的突出問題，及時完善制度、加強管理和堵塞漏洞；五是積極完善自然資源離任審計，注重對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護工作情況的客觀評價，切實增強自然資源資產(chǎn)保護利用的責(zé)任意識，促進生態(tài)文明建設(shè)健康發(fā)展。

（二）繼續(xù)加大審計整改“回頭看”力度。建立健全審計整改責(zé)任機制，落實問題整改責(zé)任主體，加大跟蹤督查力度，著力解決審計整改“最后一公里”問題，重點關(guān)注2018年度財政同級審計和機構(gòu)改革調(diào)整單位涉及問題的審計整改督查，確保審計發(fā)現(xiàn)問題件件有著落、事事有回音。同時加強對被審計單位整改工作的指導(dǎo)，推進建章立制，促進規(guī)范管理。加大審計結(jié)果公開力度，全面推動被審計單位向社會公告審計整改情況，進一步提升審計公信力和透明度。

（三）著重防范化解政府投資審計風(fēng)險。一是進一步完善政府投資審計相關(guān)制度。研究制定《績溪縣PPP項目工程變更簽證管理暫行辦法》和《政府投資審計服務(wù)中介機構(gòu)考核辦法》，進一步加強PPP項目工程變更簽證管理和社會中介機構(gòu)參與審計執(zhí)業(yè)行為管理，從而更好地防范審計風(fēng)險，提高政府投資項目建設(shè)效益。二是強化投資審計風(fēng)險防控。進一步規(guī)范重大項目復(fù)審機制，確保項目審計質(zhì)量。三是更新投資審計中介機構(gòu)協(xié)審庫。按照中介機構(gòu)協(xié)審庫“兩年一更新”原則，扎實推進并完成2020-2021年度協(xié)審機構(gòu)公開招標(biāo)工作。通過落實防范化解風(fēng)險措施，更好的促進全縣經(jīng)濟社會實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。