為規(guī)范專項(xiàng)資金管理,明確部門管理職責(zé),建立科學(xué)的專項(xiàng)資金運(yùn)行機(jī)制,提高財政資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和規(guī)章,結(jié)合我局實(shí)際,制定本制度。
一、嚴(yán)格執(zhí)行財政專項(xiàng)資金??顚S?。凡屬上級單位或縣財政撥付的各項(xiàng)專項(xiàng)資金,一律??顚S?。
二、資金使用審批。專項(xiàng)資金的使用必須實(shí)行不得挪作他用或改變用途性質(zhì)。項(xiàng)目資金堅持量入為出的原則,嚴(yán)格控制支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受項(xiàng)目主管部門、財政部門、審計部門的檢查。嚴(yán)格執(zhí)行審批制度,招投標(biāo)制度,并由集體會議研究決定,由單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批支出項(xiàng)目。
三、專項(xiàng)資金的管理。專項(xiàng)資金實(shí)行專帳管理,專戶儲存,財會人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
四、專項(xiàng)資金的支付。相關(guān)業(yè)務(wù)科室、二級機(jī)構(gòu)申請支付專項(xiàng)資金時,填寫項(xiàng)目資金用款計劃表,附件為工程施工合同、工程完工進(jìn)度資料等,經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字后,交財務(wù)科審核。財務(wù)科重點(diǎn)審核本次申請資金與已支付資金之和是否超過合同約定的工程進(jìn)度應(yīng)付款。經(jīng)財務(wù)科審核后的用款申請表,經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后,按付款流程支付。
五、每月末,財務(wù)科應(yīng)將各工程項(xiàng)目賬面資金余額與銀行余額核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查證,確保賬實(shí)相符。