績溪縣審計(jì)局關(guān)于征求《績溪縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目變更簽證

管理暫行辦法（征求意見稿）》意見的函

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣直有關(guān)單位：

現(xiàn)將《績溪縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目變更簽證管理暫行辦法（征求意見稿）》發(fā)給你們，請認(rèn)真研究提出修改意見，于 2020年3月27日（星期五）上午下班前通過 OA 郵件反饋至縣審計(jì)局收文員。逾期反饋視為無意見。

聯(lián)系人：章新培，聯(lián)系電話：8157736

                       績溪縣審計(jì)局

                        2020年3月24日

《績溪縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目變更簽證管理

暫行辦法（征求意見稿）》

第一章  總  則

第一條 為加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程變更簽證管理，規(guī)范工程變更簽證行為，完善變更簽證決策程序，合理有效控制工程造價(jià)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《安徽省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》、《績溪縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條 政府投資建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)深化前期設(shè)計(jì)、盡量減少變更，確因技術(shù)性因素、外部環(huán)境變化及其他不可預(yù)見客觀因素需要變更的，應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)、合理、真實(shí)、經(jīng)濟(jì)和及時(shí)的原則，按照本辦法辦理變更簽證審批手續(xù)，并接受相關(guān)部門監(jiān)督。

第二章  工程變更簽證范圍及類別

第三條 本辦法所稱工程變更簽證是指政府投資建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中導(dǎo)致合同造價(jià)調(diào)整的工程變更、工程簽證事項(xiàng)，包括：

（一）工程設(shè)計(jì)變更；

（二）暫定事項(xiàng)及暫定價(jià)款的調(diào)整（按相關(guān)規(guī)定應(yīng)實(shí)行政府采購和招投標(biāo)管理的暫定事項(xiàng)除外）；

（三）實(shí)際工程量比清單工程量有較大幅度增加或漏項(xiàng)；

（四）材料與設(shè)備的換用；

（五）工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的改變及其他實(shí)質(zhì)性變更；

（六）其它引起合同造價(jià)增加的工程變更、工程簽證事項(xiàng)（合同內(nèi)約定的人工、材料動(dòng)態(tài)調(diào)整除外）。

第四條 同一合同范圍內(nèi)因同一原因?qū)е碌墓こ套兏炞C，包括由此引起各相關(guān)專業(yè)的分部分項(xiàng)工程造價(jià)變更，稱為單項(xiàng)變更簽證。

政策性文件調(diào)價(jià)引起工程結(jié)算價(jià)款的變化，不在本辦法工程變更簽證范圍。

第五條 項(xiàng)目實(shí)施過程中如存在下列情況導(dǎo)致合同造價(jià)變化，不予辦理工程變更簽證。

（一）未按照規(guī)劃、設(shè)計(jì)要求和監(jiān)理指令實(shí)施造成工程質(zhì)量不合格而返工的；

（二）因施工方法不正確、工序不合理或保障措施不到位導(dǎo)致工程返工的；

（三）缺乏安全、環(huán)保措施及缺少相應(yīng)設(shè)施導(dǎo)致施工費(fèi)用增加的；

（四）利用清單子目不平衡報(bào)價(jià)，變更施工方案的；

（五）對施工圖理解不夠，或?qū)Φ刭|(zhì)、地形、氣候條件錯(cuò)判導(dǎo)致施工方案改變、工程返工的；

（六）未經(jīng)建設(shè)單位同意擅自在施工圖紙和技術(shù)規(guī)范要求以外實(shí)施的工程量；

（七）合同協(xié)議和施工圖紙中雖未明確但根據(jù)國家有關(guān)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范和施工工藝要求必須實(shí)施的輔助工作內(nèi)容；

（八）對能夠預(yù)見的特殊事件未采取措施，或不可預(yù)見的特殊事件發(fā)生后未采取有效措施進(jìn)行控制或采取措施不力導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大的；

（九）施工圖設(shè)計(jì)及招標(biāo)文件已明確的內(nèi)容，包括招標(biāo)文件規(guī)定的招投標(biāo)答疑時(shí)間內(nèi)，投標(biāo)單位未提出質(zhì)疑的或提出質(zhì)疑建設(shè)單位未予認(rèn)可的合同造價(jià)事項(xiàng)，以及招標(biāo)文件已聲明的不可預(yù)見費(fèi)用。

（十）其他不予辦理工程變更簽證的情形。

第六條 根據(jù)施工合同金額和單項(xiàng)變更簽證的估算增減金額絕對值之和，實(shí)行分級管理，將工程變更簽證分為一般變更簽證、較大變更簽證和重大變更簽證。

（一）重大變更簽證

1.在建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、選址及主要建筑物設(shè)計(jì)方案、重要設(shè)備選用、重大技術(shù)問題處理方案等方面，對工程安全、投資額、建設(shè)工期產(chǎn)生重大影響的設(shè)計(jì)變更；

2.超過初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)工程部分概算的工程變更簽證；

3.單項(xiàng)變更簽證估算增減金額絕對值超過100萬元及以上；

4.變更簽證估算增減金額絕對值累計(jì)增加200萬元及以上。

（二）較大變更簽證

1. 除重大設(shè)計(jì)變更外，在工程結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、材料設(shè)備選用、附屬工程等方面，對工程投資額、建設(shè)工期產(chǎn)生較大影響的設(shè)計(jì)變更。

2. 超出招標(biāo)文件和施工合同約定施工內(nèi)容范圍的工程事項(xiàng)；

3. 單項(xiàng)變更估算增減金額絕對值達(dá)到或超過20萬元、低于100萬元；

4. 變更簽證估算增減金額絕對值累計(jì)達(dá)到或超過100萬元、低于200萬元。

（三）一般變更簽證：除重大和較大工程變更簽證以外的變更。

第三章  職責(zé)和分工

第七條 實(shí)施工程變更簽證相關(guān)單位的職責(zé)

（一）建設(shè)單位工作職責(zé)

建設(shè)單位作為工程建設(shè)管理的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制要求，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目工程變更簽證進(jìn)行有效控制、管理、認(rèn)定、審核和報(bào)批，負(fù)責(zé)工程變更簽證資料的整理和管理工作。

（二）參建單位工作職責(zé)

勘察、設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)工程變更的勘察、設(shè)計(jì)相關(guān)服務(wù)工作，具體參與工程變更簽證的審核，并提出技術(shù)性意見。

施工單位根據(jù)工程變更簽證批復(fù)意見和項(xiàng)目實(shí)施要求，及時(shí)編制工程變更簽證的實(shí)施方案及工程變更簽證費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)工程變更簽證的具體施工。

監(jiān)理單位按合同約定權(quán)限負(fù)責(zé)工程變更簽證的監(jiān)理工作，審核工程變更簽證資料的真實(shí)性和完整性，對工程變更簽證方案及費(fèi)用提出審核意見，并對工程變更簽證的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)理。

第八條 政府相關(guān)部門工作職責(zé)

縣發(fā)改委、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局和縣交通運(yùn)輸局分別負(fù)責(zé)對已完成初步設(shè)計(jì)審批的工程投資概算進(jìn)行監(jiān)管。縣住建局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村水利局和縣交通運(yùn)輸局等行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)各自行業(yè)內(nèi)工程變更簽證的技術(shù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；

第四章 變更簽證審批程序

第九條 建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)建立工程變更簽證內(nèi)部審查機(jī)制，健全內(nèi)控管理制度。

第十條 工程變更可以由勘察單位、設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位提出，也可由監(jiān)理單位、施工單位等提出建議，建設(shè)單位研究決定是否變更。工程簽證由施工單位提出。

施工單位根據(jù)工程變更和工程簽證事項(xiàng)對工程造價(jià)和工期等影響程度，收集整理相關(guān)資料，向建設(shè)單位申報(bào)工程變更簽證事項(xiàng)審批，并填寫《績溪縣建設(shè)項(xiàng)目工程變更簽證申報(bào)表》（附表1），注明工程變更簽證的內(nèi)容和原因，以及因變更簽證所導(dǎo)致的工程量增減、造價(jià)增減、工期影響等，并附變更簽證的詳細(xì)佐證材料。

第十一條 建設(shè)單位對變更簽證事項(xiàng)進(jìn)行審查核實(shí)。

建設(shè)單位可組織勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位對工程變更簽證事項(xiàng)的原因、內(nèi)容及預(yù)算進(jìn)行會商，對變更簽證事項(xiàng)的真實(shí)性、經(jīng)濟(jì)性和技術(shù)可行性與合理性進(jìn)行論證；重大工程變更簽證事項(xiàng)可召集有關(guān)專家進(jìn)行評審，會商和評審應(yīng)形成書面意見。需要勘察單位、設(shè)計(jì)單位出具變更文件的，應(yīng)有勘察單位、設(shè)計(jì)單位簽章的勘察報(bào)告、變更圖紙、變更理由說明及其他相關(guān)資料。

建設(shè)單位根據(jù)審核及會商評審結(jié)果，依據(jù)本辦法工程變更簽證類別，執(zhí)行相應(yīng)的審批程序后，書面通知施工單位實(shí)施。

第十二條 一般變更簽證、較大變更簽證和重大變更簽證按照以下權(quán)限及程序進(jìn)行審批。

（一）單項(xiàng)變更簽證估算增減金額絕對值在20萬元（不含）以下的一般變更簽證，由建設(shè)單位內(nèi)部審核后按議事決策程序?qū)徟?；有主管部門的，報(bào)主管部門批準(zhǔn)。具體審批手續(xù)見《績溪縣建設(shè)工程一般變更簽證審批表》（附表2）。

（二）單項(xiàng)變更簽證估算增減金額絕對值在20萬元及以上、50萬元（不含）以下的，或變更簽證估算增減金額絕對值累計(jì)在100萬元（不含）以下的較大變更簽證，經(jīng)建設(shè)單位及主管部門審核（如有）后，報(bào)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批。具體審批手續(xù)見《績溪縣建設(shè)工程較大變更簽證審批表》（附表3）。

（三）單項(xiàng)變更簽證估算增減金額絕對值在50萬元及以上、100萬元（不含）以下的，或變更簽證估算增減金額絕對值累計(jì)達(dá)到或超過100萬元、200萬元（不含）以下的較大變更簽證，經(jīng)建設(shè)單位及主管部門審核（如有），縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)縣長審批。具體審批手續(xù)見《績溪縣建設(shè)工程較大變更簽證審批表》（附表3）。

（四）單項(xiàng)變更簽證估算增減金額絕對值在100萬元及以上的，或變更簽證估算增減金額絕對值累計(jì)達(dá)到或超過200萬元的重大變更簽證，經(jīng)建設(shè)單位及主管部門審核（如有），縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交縣長辦公會議研究決定。具體審批手續(xù)見《績溪縣建設(shè)工程重大變更簽證審批表》（附表4）。

（五）工程變更簽證中暫不能確定增減金額的事項(xiàng)，經(jīng)建設(shè)單位及主管部門審核（如有）后，報(bào)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大變更簽證事項(xiàng)提交縣長辦公會議研究決定。

第十三條 須上報(bào)國家、省、市部門審批的工程變更，應(yīng)按本辦法履行報(bào)批程序后由縣直行業(yè)主管部門對口上報(bào)審批。

第十四條 因工程變更簽證造成項(xiàng)目累計(jì)總投資超概算按規(guī)定需要進(jìn)行概算調(diào)整的，建設(shè)單位在完成變更簽證審批程序后，將變更審批表和相關(guān)資料整理完整，報(bào)原概算審批部門審批。

第十五條 工程變更簽證應(yīng)堅(jiān)持“先報(bào)批，后實(shí)施”的原則，建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按審批意見組織變更簽證內(nèi)容的實(shí)施。

遇到自然災(zāi)害緊急情況，或出現(xiàn)危及人身、重大財(cái)產(chǎn)安全及不可抗力事件時(shí)，可按應(yīng)急搶險(xiǎn)工程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建設(shè)單位應(yīng)在事件發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法的規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。

第十六條 縣政府有關(guān)會議明確的工程變更事項(xiàng)（以批準(zhǔn)文件或會議紀(jì)要為準(zhǔn)），不再履行工程變更簽證報(bào)縣政府審批程序，建設(shè)單位應(yīng)按會議明確的工程變更內(nèi)容組織施工單位施工；超出會議確定的變更內(nèi)容、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和造價(jià)等工程變更簽證事項(xiàng)，仍須按本辦法變更簽證管理規(guī)定履行審批程序。

第十七條 隱蔽工程簽證必須手續(xù)完備，資料齊全，不允許事后補(bǔ)辦。工程簽證復(fù)核必須要有具體意見，禁止僅簽原則性意見或只簽名無具體意見。

第十八條 建設(shè)單位在審核工程變更簽證時(shí)應(yīng)將工程聯(lián)系單、工程變更圖紙及變更通知、工程簽證單等作為工程變更簽證申報(bào)的附件。工程變更簽證經(jīng)審批程序?qū)徟夂?，按審批意見納入工程結(jié)算。

第五章  法律責(zé)任

第十九條 施工單位未及時(shí)向建設(shè)單位申報(bào)工程變更簽證事項(xiàng)，填報(bào)《績溪縣建設(shè)工程變更簽證申報(bào)表》，未經(jīng)審批同意先行實(shí)施工程變更簽證事項(xiàng)，在辦理工程款支付和工程價(jià)款結(jié)算時(shí)，其變更簽證引起的相關(guān)費(fèi)用，財(cái)政、審計(jì)部門將不予認(rèn)可，其相關(guān)費(fèi)用由施工單位承擔(dān)。

第二十條 建設(shè)單位未按本辦法辦理工程變更簽證審批，以及人為拆分變更，降低單項(xiàng)變更金額，規(guī)避工程變更簽證審批，其變更引起的相關(guān)費(fèi)用，財(cái)政、審計(jì)部門將不予認(rèn)可，由此造成的投資失控、工程價(jià)款結(jié)算糾紛、工期延誤等不良后果，將依法依紀(jì)追究建設(shè)單位及相關(guān)人員責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法追究法律責(zé)任。

第二十一條 工程變更具備招標(biāo)條件，按照建設(shè)工程招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定須另行招標(biāo)，建設(shè)單位通過工程變更規(guī)避招標(biāo)的，依法追究建設(shè)單位及相關(guān)人員責(zé)任。

第二十二條 建設(shè)單位未按本辦法辦理工程變更簽證審批并報(bào)經(jīng)概算審批部門批準(zhǔn)，擅自改變工程結(jié)構(gòu)、工程性質(zhì)、擴(kuò)大規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等重大變更引起項(xiàng)目總投資超過原批準(zhǔn)概算的，依法追究建設(shè)單位及相關(guān)人員責(zé)任。

第二十三條 勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢評估、施工圖審查機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員在工程變更簽證事項(xiàng)報(bào)批中弄虛作假，或者提供的結(jié)論意見嚴(yán)重失實(shí)，依法追究相關(guān)單位及執(zhí)業(yè)人員責(zé)任。

第二十四條 建設(shè)單位及政府職能部門工作人員違反本辦法，濫用職權(quán)、玩忽職守、謀取不正當(dāng)利益的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究法律責(zé)任。

第六章 附則

第二十五條 本辦法由縣審計(jì)局會同縣財(cái)政局、住建局、農(nóng)水局、交運(yùn)局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本辦法適用于政府投資額3000萬元以下建設(shè)項(xiàng)目的變更簽證管理。政府投資額3000萬元及以上建設(shè)項(xiàng)目的變更簽證管理參照《績溪縣PPP項(xiàng)目工程變更簽證管理暫行辦法》（績政[2019]60號）執(zhí)行。

第二十七條 本辦法自發(fā)文之日起施行。原《績溪縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目施工簽證理暫行辦法》（績政〔2012〕86號）同時(shí)廢止。

附件：1. 績溪縣建設(shè)工程變更簽證申報(bào)表

  2. 績溪縣建設(shè)工程一般變更簽證審批表

  3. 績溪縣建設(shè)工程較大變更簽證審批表

  4. 績溪縣建設(shè)工程重大變更簽證審批表

附件1

績溪縣建設(shè)工程變更簽證申報(bào)表

第   號(申報(bào))

附件2

績溪縣建設(shè)工程一般變更簽證審批表

第   號(審批)

建設(shè)項(xiàng)目名稱
建設(shè)單位名稱
施工單位名稱
合同總金額		工程已累計(jì)變更簽證 增加金額
本次變更簽證預(yù)計(jì) 增減金額		預(yù)計(jì)累計(jì)變更簽證 增加比例
變更簽證內(nèi)容及原因： 詳見第   號《工程變更簽證申報(bào)表》及其附件。
建設(shè)單位意見：                                   （蓋章）日 期：    年   月   日
主管部門意見：                                   （蓋章）日 期：  年    月   日

附件3

績溪縣建設(shè)工程較大變更簽證審批表

第   號(審批)

建設(shè)項(xiàng)目名稱
建設(shè)單位名稱
施工單位名稱
合同總金額		工程已累計(jì)變更簽證 增加金額
本次變更簽證預(yù)計(jì) 增減金額		預(yù)計(jì)累計(jì)變更簽證 增加比例
變更簽證內(nèi)容及原因： 詳見第   號《工程變更簽證申報(bào)表》及其附件。
建設(shè)單位意見：                                   （蓋章）日 期：    年   月   日
主管部門意見：                                    （蓋章）日 期：     年   月   日
縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見：                                             日 期：  年    月   日

附件4

績溪縣建設(shè)項(xiàng)目工程重大變更簽證審批表

第   號(審批)

建設(shè)項(xiàng)目名稱
建設(shè)單位名稱
施工單位名稱
合同總金額		工程已累計(jì)變更簽證 增加金額
本次變更簽證預(yù)計(jì) 增減金額		預(yù)計(jì)累計(jì)變更簽證 增加比例
變更簽證內(nèi)容及原因： 詳見第   號《工程變更簽證申報(bào)表》及其附件。
建設(shè)單位意見：                                    （蓋章）日 期：    年   月   日
主管部門意見：                                    （蓋章）日 期：     年   月   日
縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見：                                              日 期：  年    月   日
縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)意見：                                              日 期：  年    月   日