各市水利（水務(wù)）局，廳直各單位、廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室：

為加強(qiáng)省級部門預(yù)算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共安徽省委  安徽省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）、《安徽省省級預(yù)算績效管理暫行辦法》（皖財(cái)績〔2019〕1018號）等有關(guān)規(guī)定，省水利廳研究制定了《安徽省水利廳省級部門預(yù)算績效管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

安徽省水利廳省級部門預(yù)算績效管理辦法

 

第一章   總則

第一條   為加強(qiáng)省級部門預(yù)算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共安徽省委  安徽省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（皖發(fā)〔2019〕11號）、《安徽省省級預(yù)算績效管理暫行辦法》（皖財(cái)績〔2019〕1018號）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門所有省級部門預(yù)算資金的績效管理，包括年初部門預(yù)算批復(fù)及省級預(yù)算追加經(jīng)費(fèi)。

第三條   省水利廳省級部門預(yù)算績效管理，是指省水利廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室、廳直各單位、市縣水利部門，根據(jù)指向明確、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配的要求設(shè)定績效目標(biāo)，在預(yù)算執(zhí)行過程中運(yùn)用科學(xué)合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法開展監(jiān)控，對省級部門預(yù)算資金的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性進(jìn)行評價(jià)，并對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行有效應(yīng)用的預(yù)算管理活動。

第四條   省級部門預(yù)算績效管理按管理對象分為部門整體績效管理、政策和項(xiàng)目績效管理。按管理環(huán)節(jié)分為事前績效評估管理、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控管理、績效評價(jià)管理和績效結(jié)果應(yīng)用管理等。

第五條   省水利廳、廳直各單位和市縣水利部門是省級預(yù)算績效管理的責(zé)任主體；部門和單位主要負(fù)責(zé)同志對本部門本單位預(yù)算績效負(fù)責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任人對項(xiàng)目預(yù)算績效負(fù)責(zé)。

 

第二章    職責(zé)分工

第六條   廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室、廳直各單位、市縣水利部門按照各自職能職責(zé)開展部門預(yù)算績效管理工作。

（一）省水利廳財(cái)務(wù)審計(jì)處：研究制定本部門預(yù)算績效管理具體辦法或?qū)嵤┘?xì)則；負(fù)責(zé)部門預(yù)算績效管理的組織協(xié)調(diào)；會同各處室建立健全預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，編報(bào)部門整體績效目標(biāo)，組織開展績效監(jiān)控、整體支出績效評價(jià)及重點(diǎn)項(xiàng)目部門績效評價(jià)；督促相關(guān)單位對績效監(jiān)控和績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，提出績效管理結(jié)果應(yīng)用建議；組織開展績效管理相關(guān)信息公開；按要求向省財(cái)政廳報(bào)送預(yù)算績效管理工作考核自評情況；指導(dǎo)所屬單位預(yù)算績效管理工作；配合省財(cái)政廳組織的績效評價(jià)等。

（二）省水利廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室：組織開展本領(lǐng)域新出臺重大政策、新增重大項(xiàng)目事前績效評估；研究提出相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；審核、匯總相關(guān)項(xiàng)目績效目標(biāo)；開展相關(guān)項(xiàng)目績效監(jiān)控及績效評價(jià)；督促相關(guān)單位對項(xiàng)目績效監(jiān)控和績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，提出績效管理結(jié)果應(yīng)用建議；指導(dǎo)所屬單位相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作；配合省財(cái)政廳組織的相關(guān)項(xiàng)目績效評價(jià)等。

（三）廳直各單位：研究制定本單位預(yù)算績效管理具體辦法或?qū)嵤┘?xì)則；負(fù)責(zé)本單位新出臺重大政策、新增重大項(xiàng)目事前績效評估；負(fù)責(zé)本單位省級部門預(yù)算整體支出績效評價(jià)，項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)、績效監(jiān)控、績效自評；負(fù)責(zé)本單位績效管理相關(guān)信息公開；對績效監(jiān)控和績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；配合省財(cái)政廳、省水利廳組織的績效評價(jià)等。

（四）市縣水利部門：負(fù)責(zé)本單位省級部門預(yù)算項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)、績效監(jiān)控、績效自評；對績效監(jiān)控和績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；配合省財(cái)政廳、省水利廳組織的績效評價(jià)等。

第三章  事前績效評估管理

第七條  省水利廳、廳直各單位對擬新出臺或修訂調(diào)整的重大政策和項(xiàng)目，需開展事前績效評估。依據(jù)國家及省有關(guān)政策要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，運(yùn)用科學(xué)合理的評估方法，就立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性和籌資合規(guī)性等進(jìn)行客觀、公正的評估。

第八條  廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室、廳直各單位擬新出臺通過預(yù)算資金安排，單項(xiàng)金額在1000萬元及以上的重大政策和項(xiàng)目，由有關(guān)處室、單位組織開展事前績效評估，并編制事前績效評估報(bào)告。事前績效評估報(bào)告需隨同部門預(yù)算同步報(bào)送省財(cái)政廳，作為申請政策和項(xiàng)目預(yù)算的必備要件。

 

第四章   績效目標(biāo)管理

第九條  績效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)是預(yù)算績效管理的核心內(nèi)容，是預(yù)算項(xiàng)目儲備、編制部門預(yù)算、實(shí)施績效監(jiān)控、開展績效評價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

第十條  績效目標(biāo)按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，由申請資金的單位設(shè)定；按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，由分配資金的處室審核?？冃繕?biāo)與預(yù)算編制“同步申報(bào)、同步審核”。

（一）廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室結(jié)合工作實(shí)際，按照項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，在《安徽省省級財(cái)政預(yù)算績效指標(biāo)庫》的基礎(chǔ)上，完善相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

（二）廳直各單位依據(jù)相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容和任務(wù)要求，設(shè)定項(xiàng)目支出績效目標(biāo)。項(xiàng)目總體績效目標(biāo)及廳直單位細(xì)化績效目標(biāo)經(jīng)廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室審核匯總后，報(bào)送廳財(cái)務(wù)審計(jì)處。

（三）轉(zhuǎn)移支付預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)由廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室組織編制，項(xiàng)目總體績效目標(biāo)及市縣細(xì)化績效目標(biāo)報(bào)送廳財(cái)務(wù)審計(jì)處。

（四）廳財(cái)務(wù)審計(jì)處會同相關(guān)業(yè)務(wù)處室，審核匯總編制省水利廳部門預(yù)算整體支出績效目標(biāo)。

第十一條  部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)下達(dá)時(shí)，績效目標(biāo)與預(yù)算資金“同步批復(fù)下達(dá)”。

（一）部門預(yù)算中已明確至廳直單位的項(xiàng)目績效目標(biāo)，在批復(fù)單位預(yù)算時(shí)，同步批復(fù)績效目標(biāo)。

（二）轉(zhuǎn)移支付預(yù)算中已細(xì)化編制績效目標(biāo)的項(xiàng)目，由廳財(cái)務(wù)審計(jì)處辦理資金及績效目標(biāo)分配文件，會同有關(guān)處室報(bào)送省財(cái)政廳審核后下達(dá)。

（三）年初預(yù)算待細(xì)化項(xiàng)目及年中追加省級預(yù)算項(xiàng)目，由廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室明確資金分配方案，同時(shí)明確項(xiàng)目總體績效目標(biāo)及細(xì)化目標(biāo)，履行相應(yīng)程序后，會同財(cái)務(wù)審計(jì)處報(bào)送省財(cái)政廳審核后下達(dá)。如績效目標(biāo)不能與資金同步下達(dá)的，按省財(cái)政廳要求補(bǔ)充編制績效目標(biāo)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)備案。

第十二條  績效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求報(bào)批。

第五章   績效運(yùn)行監(jiān)控管理

第十三條  省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門依照職責(zé)，在預(yù)算執(zhí)行過程中開展績效運(yùn)行監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展監(jiān)督、控制和管理。在全面實(shí)施績效監(jiān)控的基礎(chǔ)上，應(yīng)對重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目，以及巡視巡察、審計(jì)、監(jiān)督檢查、重點(diǎn)績效評價(jià)和日常管理中發(fā)現(xiàn)問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項(xiàng)目予以重點(diǎn)監(jiān)控。

第十四條  廳直各單位、市縣水利部門應(yīng)對省級部門預(yù)算績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”。每年9月，集中對1-8月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析，分析偏離績效目標(biāo)的原因，預(yù)計(jì)全年績效目標(biāo)完成情況，并及時(shí)采取糾偏措施。9月10日前，按項(xiàng)目類別向廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室報(bào)送項(xiàng)目績效監(jiān)控情況。

第十五條  廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室按職責(zé)分工，定期了解廳直單位、市縣水利部門項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況，對廳直單位相關(guān)項(xiàng)目績效監(jiān)控情況進(jìn)行審核，9月20日前報(bào)送廳財(cái)務(wù)審計(jì)處。

第十六條  廳財(cái)務(wù)審計(jì)處及時(shí)通報(bào)分單位、分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，根據(jù)廳直各單位編制、廳機(jī)關(guān)處室審核的績效目標(biāo)監(jiān)控材料，編制部門績效監(jiān)控報(bào)告及省級部門整體支出績效監(jiān)控表，每年9月底報(bào)送省財(cái)政廳。

第十七條  廳財(cái)務(wù)審計(jì)處、廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)督促廳直單位、市縣水利部門及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，對預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)或嚴(yán)重偏離績效目標(biāo)的項(xiàng)目，按省財(cái)政廳績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法進(jìn)行處理。

 

第六章   績效評價(jià)管理

第十八條  績效評價(jià)是指省水利廳、廳直各單位、市縣水利部門根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，依據(jù)規(guī)范的程序，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對政策和項(xiàng)目、部門整體支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性進(jìn)行客觀、公正的測量、分析和評判。

第十九條  項(xiàng)目支出績效評價(jià)由廳財(cái)務(wù)審計(jì)處統(tǒng)一布置，廳直各單位、市縣水利部門組織績效自評，廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室具體負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目的績效評價(jià)工作。

（一）績效自評。廳直各單位、市縣水利部門對所有省級部門預(yù)算項(xiàng)目支出均需開展績效自評。市級水利部門應(yīng)對縣級水利部門有關(guān)項(xiàng)目支出績效完成情況進(jìn)行抽查。

（二）部門評價(jià)。廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室對廳直各單位、市縣水利部門相關(guān)項(xiàng)目績效自評情況進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)可組織現(xiàn)場抽查，對復(fù)核和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)單位進(jìn)行整改，于每年4月30日前將上年項(xiàng)目支出績效自評報(bào)告及績效自評表送廳財(cái)務(wù)審計(jì)處。由省財(cái)政廳明確要求主管部門進(jìn)行復(fù)核的項(xiàng)目，廳財(cái)務(wù)審計(jì)處會同有關(guān)處室委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)核，并出具項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告。

第二十條   廳財(cái)務(wù)審計(jì)處負(fù)責(zé)組織實(shí)施省級部門預(yù)算整體支出績效評價(jià)。廳財(cái)務(wù)審計(jì)處在各單位績效自評及項(xiàng)目績效評價(jià)的基礎(chǔ)上，組織省級部門預(yù)算整體支出績效評價(jià)復(fù)核，于每年6月30日前完成整體支出績效評價(jià)工作，按規(guī)定時(shí)間向省財(cái)政廳報(bào)送部門績效自評工作情況總結(jié)、項(xiàng)目支出績效自評表、項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告等。

 

第七章   績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理

第二十一條   績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用方式主要包括反饋整改、與預(yù)算安排掛鉤、報(bào)告和公開。

第二十二條   廳財(cái)務(wù)審計(jì)處、廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室應(yīng)及時(shí)將績效評價(jià)結(jié)果反饋給被評價(jià)單位，對存在的問題提出整改要求，督促單位整改落實(shí)。

第二十三條   績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤。建立績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排調(diào)整掛鉤機(jī)制，對績效較好的項(xiàng)目（績效評價(jià)等級為優(yōu)、良，評分在80分以上）原則上予以保障，對績效一般的項(xiàng)目（績效評價(jià)等級為中、差，評分在80分以下的項(xiàng)目）視情況在安排下年預(yù)算時(shí)，予以核減或取消安排。廳機(jī)關(guān)有關(guān)處室可結(jié)合項(xiàng)目評價(jià)結(jié)果對下年預(yù)算安排進(jìn)行調(diào)整，績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況隨下年預(yù)算安排建議一并報(bào)廳財(cái)務(wù)審計(jì)處。

第二十四條   廳財(cái)務(wù)審計(jì)處負(fù)責(zé)部門績效管理相關(guān)材料的報(bào)送和績效管理信息公開。廳財(cái)務(wù)審計(jì)處根據(jù)省財(cái)政廳明確的績效管理信息公開范圍和內(nèi)容，編制績效管理情況公開信息，履行相應(yīng)程序后予以公開。廳直各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位績效管理情況的公開。

 

第八章   附則

第二十五條   廳直各單位可依據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定本單位具體辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

第二十六條   本辦法由安徽省水利廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條   本辦法自印發(fā)之日起施行。