省直各部門，人民銀行各市分行、巢湖分行，國家開發(fā)銀行安徽省分行，各政策性銀行安徽省分行，各國有商業(yè)銀行安徽省分行，徽商銀行，安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，郵政儲蓄銀行安徽省分行，各股份制商業(yè)銀行合肥分行，各城市商業(yè)銀行合肥分行，合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行，新安銀行：

  為貫徹落實(shí)預(yù)算法及其實(shí)施條例，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，根據(jù)省級財(cái)政管理工作需要，安徽省財(cái)政廳、中國人民銀行安徽省分行、安徽省審計(jì)廳聯(lián)合修訂了《安徽省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

安徽省財(cái)政廳 ????中國人民銀行安徽省分行????安徽省審計(jì)廳

 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 2023年12月4日

安徽省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

  第一章 總  則

  第一條 為進(jìn)一步規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于省級財(cái)政有直接經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的省直各部門及所屬行政事業(yè)單位、社團(tuán)組織，以及省委、省政府或省級機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的臨時機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱預(yù)算單位）銀行賬戶的管理。

  預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可再分為三級、四級預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

  自收自支事業(yè)單位不適用本辦法，其銀行賬戶管理工作在所屬部門的監(jiān)督下自主負(fù)責(zé)。

  第三條 預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政核準(zhǔn)、備案制度。
   第四條 預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

  預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立、變更、撤銷及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

  第五條 預(yù)算單位應(yīng)在我國境內(nèi)依法成立、并在預(yù)算單位所在同城設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（含總行經(jīng)營吸收存款業(yè)務(wù)的直營部門）的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（下簡稱開戶銀行）開立銀行賬戶。

第二章  銀行賬戶的設(shè)置

  第六條 預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置應(yīng)當(dāng)按照建立財(cái)政國庫單一賬戶體系的要求，堅(jiān)持“規(guī)范、高效、精簡”的原則，嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶管理。

  第七條 預(yù)算單位銀行賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)及用途，分為核準(zhǔn)類賬戶、備案類賬戶。

  （一）核準(zhǔn)類賬戶。預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類賬戶應(yīng)報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審核同意后開立。核準(zhǔn)類賬戶開立情況應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。

  （二）備案類賬戶。由預(yù)算單位自行按照相關(guān)規(guī)定開立備案類賬戶，不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審核。備案類賬戶開立情況應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。

  第八條 預(yù)算單位核準(zhǔn)類賬戶包括：

  （一）基本存款賬戶。一個預(yù)算單位只能開立一個基本存款賬戶，用于辦理本單位歷年結(jié)余、自籌及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

  （二）單位零余額賬戶。預(yù)算單位應(yīng)按照省級財(cái)政國庫集中支付管理要求，在省級財(cái)政國庫集中支付代理銀行開立一個單位零余額賬戶，用于辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)。省級行政及參公管理事業(yè)單位零余額賬戶的性質(zhì)為基本存款賬戶，其他預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)為專用存款賬戶。

  （三）專用存款賬戶。預(yù)算單位根據(jù)有關(guān)文件要求和業(yè)務(wù)開展需要，可以按規(guī)定開立下列專用存款賬戶：

  1.省級行政及參公管理事業(yè)單位可以開立一個專用存款賬戶，用于核算本單位歷年結(jié)余、自籌及往來等資金的收付。

  2.預(yù)算單位按照法律、法規(guī)、規(guī)章以及省級以上政府、財(cái)政部門文件規(guī)定，對特定用途資金需要專項(xiàng)管理和使用的，可以開立一個專用存款賬戶。

  （四）一般存款賬戶。預(yù)算單位根據(jù)有關(guān)文件要求和業(yè)務(wù)開展需要，可以按規(guī)定開立下列一般存款賬戶：

  1.醫(yī)院、高校等單位為方便就醫(yī)群眾醫(yī)療繳費(fèi)、學(xué)生校園卡繳費(fèi)等，開展銀醫(yī)、銀校合作的，可以開立一般存款賬戶。

  2.預(yù)算單位根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章以及國務(wù)院、省政府有關(guān)文件規(guī)定有其他結(jié)算需要的，可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個一般存款賬戶。

  （五）臨時存款賬戶。省委、省政府或省級機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的臨時機(jī)構(gòu)，因業(yè)務(wù)需要可開立臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不超過2年。超過期限仍需保留的，應(yīng)重新申請開立或者延期。

  （六）外匯賬戶。預(yù)算單位有外匯收付業(yè)務(wù)的，可根據(jù)外匯管理部門和省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序開立外匯賬戶。

  第九條 預(yù)算單位備案類賬戶包括：

  （一）黨費(fèi)賬戶。預(yù)算單位根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》，可開立一個黨費(fèi)專用存款賬戶，用于核算黨費(fèi)收支。
    （二）工會經(jīng)費(fèi)賬戶。預(yù)算單位成立的具有社會團(tuán)體法人資格的工會組織，可依據(jù)《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》，以工會組織名義開立一個工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算工會經(jīng)費(fèi)收支。

  （三）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶。預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機(jī)構(gòu)取得的貸款，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。該賬戶應(yīng)根據(jù)貸款合同中注明的貸款期限設(shè)定賬戶期限，只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金，貸款合同到期，結(jié)清本息后，及時予以撤銷。

第三章  銀行賬戶的開立

  第十條 預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳核準(zhǔn)后，辦理賬戶開立手續(xù)；預(yù)算單位開立備案類賬戶，自行辦理賬戶開立手續(xù)。預(yù)算單位開立賬戶后，應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶開立備案。

  第十一條 預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明本單位基本情況、開戶依據(jù)或理由、賬戶用途，并附《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶申請表》（附件1）及相關(guān)資料，經(jīng)主管部門審核同意后，報(bào)省財(cái)政廳核準(zhǔn)。相關(guān)資料包括：

  （一）申請開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供省級機(jī)構(gòu)編制部門批文、統(tǒng)一社會信用代碼證蓋章復(fù)印件。

  （二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供統(tǒng)一社會信用代碼證、基本存款賬戶開戶許可證蓋章復(fù)印件，此外還應(yīng)提供以下證明材料：

  1.開立專用存款賬戶的，應(yīng)提供有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，或國務(wù)院、中央部委、省政府、省財(cái)政廳相關(guān)文件;

  2.開立臨時存款賬戶的，應(yīng)提供省委、省政府或省級機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立該臨時機(jī)構(gòu)的文件;

  3.開立外匯賬戶，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

  4.其他相應(yīng)證明材料。

  第十二條 省財(cái)政廳應(yīng)及時對預(yù)算單位報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶開戶申請及有關(guān)資料進(jìn)行合規(guī)性審核，對同意開立的銀行賬戶簽發(fā)《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶核準(zhǔn)書》（附件2）。

  省財(cái)政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶核準(zhǔn)書》中注明該賬戶的使用期。

  第十三條 對省財(cái)政廳已審核同意開立的核準(zhǔn)類賬戶，以及備案類賬戶，預(yù)算單位應(yīng)按照《安徽省省級預(yù)算單位資金存放管理實(shí)施辦法》（財(cái)庫〔2018〕437號）的規(guī)定，采取集體決策方式或競爭性方式選擇開戶銀行。

  第十四條 開戶銀行選擇后，預(yù)算單位應(yīng)按照人民銀行對人民幣結(jié)算賬戶管理和國家外匯管理局對外匯賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理賬戶開立手續(xù)。

  第十五條 預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類、備案類賬戶后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)，填制《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件3）并附相關(guān)證明材料，報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶開立備案。證明材料包括：

  （一）開立賬戶證明材料。人民銀行核準(zhǔn)的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書復(fù)印件;

  （二）其他證明材料。

  開立工會經(jīng)費(fèi)賬戶、黨費(fèi)賬戶的，應(yīng)分別提供工會法人證書、上級黨委批復(fù)同意成立黨組織的相關(guān)文件或證明材料。

第四章 銀行賬戶的變更

  第十六條 預(yù)算單位變更核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳核準(zhǔn)后，辦理賬戶變更手續(xù)；預(yù)算單位變更備案類賬戶，自行辦理賬戶變更手續(xù)。預(yù)算單位變更核準(zhǔn)類、備案類賬戶后，應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶變更備案。

  第十七條 預(yù)算單位銀行賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)保持穩(wěn)定。因特殊事項(xiàng)確需變更單位開戶銀行的，預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)范程序選擇開戶銀行，開立新賬戶，撤銷原賬戶，并將原賬戶資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。其中：變更核準(zhǔn)類賬戶的，預(yù)算單位應(yīng)提交賬戶變更申請、《省級預(yù)算單位開立（變更）銀行賬戶申請表》和相關(guān)證明材料，說明變更理由和依據(jù)，經(jīng)主管部門審核同意，報(bào)省財(cái)政廳核準(zhǔn)后，再選擇開戶銀行開立新賬戶。特殊事項(xiàng)包括：

  （一）預(yù)算單位辦公地址搬遷，或原開戶銀行辦公地址搬遷，且確需變更開戶銀行的；

  （二）開戶銀行未按規(guī)定履行協(xié)議，或出現(xiàn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度不健全、管理不規(guī)范的；

  （三）其他確需變更開戶銀行的。

  第十八條 預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，可自行辦理賬戶變更手續(xù)，不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批。

  （一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的;

  （二）開戶銀行系統(tǒng)升級導(dǎo)致批量變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的;

  （三）開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)合并、更名等原因?qū)е屡孔兏_戶銀行名稱，但不改變銀行賬號的。

  第十九條 預(yù)算單位變更核準(zhǔn)類、備案類賬戶后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)，填制《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》并附相關(guān)證明材料，報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶變更備案。證明材料包括：

  （一）變更賬戶證明材料。人民銀行核準(zhǔn)的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶（變更）申請書復(fù)印件。

  （二）其他證明資料。單位名稱變更的，應(yīng)提交省政府、機(jī)構(gòu)編制等部門批準(zhǔn)變更單位名稱批文；變更銀行賬號或開戶銀行名稱的，應(yīng)提供銀行出具的證明材料。

  第二十條 預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法人代表、地址及其他開戶資料變更的，不需向省財(cái)政廳備案。

  第二十一條  預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后的3個工作日內(nèi)填制《省級預(yù)算單位主管部門變更備案表》（附件4），報(bào)主管部門和財(cái)政部門備案。

  第二十二條 預(yù)算單位確需延長核準(zhǔn)類賬戶使用期的，應(yīng)當(dāng)提前一個月提出書面申請，并按本辦法第十一條規(guī)定程序報(bào)省財(cái)政廳審核。審核期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第五章 銀行賬戶的撤銷

  第二十三條 預(yù)算單位撤銷銀行賬戶不需報(bào)省財(cái)政廳審批。預(yù)算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應(yīng)及時受理并出具銷戶證明。

  第二十四條 預(yù)算單位發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)及時撤銷有關(guān)賬戶并辦理備案手續(xù)。

  （一）銀行賬戶使用期滿的；

  （二）賬戶開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；

  （三）預(yù)算單位發(fā)生合并、撤銷的：

  1.預(yù)算單位被合并，被合并單位銀行賬戶應(yīng)全部撤銷，資金余額應(yīng)轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶，賬戶撤銷備案手續(xù)由合并單位辦理;

  2.預(yù)算單位合并組建一個新的預(yù)算單位，各單位原賬戶應(yīng)全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立新預(yù)算單位的銀行賬戶，由新單位辦理賬戶撤銷備案手續(xù);

  3.預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，按相應(yīng)的政策處理銀行賬戶資金余額、撤銷銀行賬戶，并由其上一級主管單位按規(guī)定辦理賬戶撤銷備案手續(xù)。

  （四）因賬戶違規(guī)，被有關(guān)部門責(zé)令限期撤銷的；

  （五）其他按規(guī)定撤銷的。

  第二十五條 預(yù)算單位銀行賬戶撤銷后，應(yīng)在3個工作日內(nèi)，填寫《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》并附開戶銀行審核同意的賬戶撤銷申請書或其他銷戶證明復(fù)印件，報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶撤銷備案。

第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

  第二十六條 省財(cái)政廳在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)設(shè)置預(yù)算單位銀行賬戶信息管理功能模塊，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況。

  第二十七條 建立預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度，定期對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施年檢。

  第二十八條 預(yù)算單位應(yīng)按照財(cái)政部門和人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款、理財(cái)產(chǎn)品，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

  第二十九條 預(yù)算單位對銀行賬戶內(nèi)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)的明細(xì)賬，分賬核算。

  第三十條 主管部門應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、撤銷以及變更銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財(cái)政廳等職能部門按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
   第三十一條  除本辦法第九條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)省財(cái)政廳核準(zhǔn)的預(yù)算單位銀行賬戶開立業(yè)務(wù)。
   第三十二條 省財(cái)政廳、人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局、省審計(jì)廳在各自職責(zé)范圍內(nèi)對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

  （一）省財(cái)政廳負(fù)責(zé)預(yù)算單位銀行賬戶的審核、備案等日常管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，由人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局進(jìn)行處理。
    （二）人民銀行安徽省分行負(fù)責(zé)銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處開戶銀行違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的行為。

  國家外匯管理局安徽省分局負(fù)責(zé)銀行外匯賬戶的監(jiān)督管理，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

  （三）省審計(jì)廳應(yīng)按本辦法對預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為，涉及商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的，移交有管轄權(quán)的屬地人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
   第三十三條 省財(cái)政廳、人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局、省審計(jì)廳按照各自職責(zé)分工定期或不定期對銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。
    第三十四條 預(yù)算單位有下列情形之一的，由省財(cái)政廳決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，對應(yīng)追究省級預(yù)算單位或銀行機(jī)構(gòu)有關(guān)人員責(zé)任的，移送相關(guān)部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

  （一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的，或開立銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送省財(cái)政廳備案的；

  （二）違反本辦法第二章規(guī)定改變賬戶用途的；

  （三）違反本辦法第二十八條規(guī)定的；

  （四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送省財(cái)政廳核準(zhǔn)、備案的；

  （五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

  第三十五條 人民銀行安徽省分行、國家外匯管理局安徽省分局在對銀行實(shí)施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預(yù)算單位開立賬戶的，應(yīng)按照《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章 附  則

  第三十六條 因單位性質(zhì)或預(yù)算管理次級調(diào)整，新納入省級預(yù)算單位范圍的單位，應(yīng)按照本辦法第二章的規(guī)定對其原賬戶進(jìn)行清理，提出保留賬戶申請，經(jīng)省財(cái)政廳審核同意保留的核準(zhǔn)類賬戶，以及其他備案類賬戶，預(yù)算單位應(yīng)匯總報(bào)送省財(cái)政廳備案；經(jīng)省財(cái)政廳審核不同意保留的賬戶，預(yù)算單位應(yīng)及時予以撤銷。

  第三十七條 本辦法由省財(cái)政廳、人民銀行安徽省分行、省審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。

  第三十八條 本辦法自2024年1月1日起施行，原《安徽省財(cái)政廳 中國人民銀行合肥中心支行 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)<安徽省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法>的通知》（財(cái)庫〔2015〕2121號）《安徽省財(cái)政廳 中國人民銀行合肥中心支行關(guān)于調(diào)整省級預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫〔2017〕1494號）同時廢止。